This training will be in Chinese. 本次培训语言为中文。
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[为什么要学习?]
1 美国著名管理学家Davidotley教授认为：“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融于一个体系之中的管理控制方法之一”，但是，传统的预算方法并没有满足企业管理层期望，与企业绩效脱节，对市场变化反映迟钝，耗时长，成本高等缺陷日益突出，管理层对实施预算管理的效果评价越来越负面。我们应该怎样改变?
2预算是财务部的事情，部门内部都有自己的工作任务，整天忙着销售、采购、生产等等事情还做不过来呢,预算的编制责任、执行责任、评价与考核责任应该是谁呢？
3每年的预算目标管理层都决定了，各个部门就是分解目标，配合编制，是正确的吗？。
4预算就是讨价还价的过程，目标总是会被砍一刀的，所以产出目标尽可能留余地，费用成本尽可能宽松点，预算是为了控制成本费用吗？预算的价值是什么呢？
5预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？我们的预算观念和方法错了吗？
以上这些问题，多数企业都会遇到，通过学习找到答案，把预算作为企业绩效管理必须的系统工具，你的烦恼变成了责任和动力。
[培训对象]
企业高层管理者、预算编制人员、企业财务人员、企业审计人员、人力部门绩效主管
[课程大纲]
课程大纲：
第一讲：全面预算管理概述
案例导入：你所认为的全面预算
一、全面预算的概念
二、全面预算的作用与必要性
三、全面预算失败的常见原因
案例分析：生活中的全面预算
第二讲：全面预算管理体系
一、 全面预算管理的组织架构
1、 预算组织架构的组成
2、 预算组织架构的职责
课程互动：绘制全面预算编制线路图
二、 全面预算的目标
1、 预算目标确定的影响因素
2、 企业不同发展阶段的预算目标
3、 预算目标的分解
4、 预算目标的博弈
案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题。
三、 全面预算的编制
1、 预算编制的主要内容
2、 预算编制的逻辑与流程
3、 工作计划的编制
课堂练习：编制主要部门的工作计划
4、 工作计划质询会
5、 预算编制的方法
Ø 增量预算
Ø 零基预算
Ø 弹性预算
Ø 滚动预算
案例分析：零基预算在预算编制中的应用
四、 全面预算的控制
1、 预算的执行控制
Ø 预算控制的手段
Ø 预算外程序的设立
Ø 如何防止突击花钱
2、 预算的分析
Ø 预算的差异
Ø 预算差异的分析方法
案例分析：生产过程中的预算差异分析
案例分析：经营结果中的预算差异分析
3、 预算的反馈
Ø 定期召开预算分析会议
Ø 定制预算报告制度
Ø 定期组织预算审计
4、 预算的调整
Ø 预算调整的原则
Ø 预算调整的前提
Ø 预算调整的权限
Ø 预算调整的前提
五、 全面预算的考评
1、 预算考评与KPI指标
2、 预算的考核
第三讲：全面预算执行中的常见问题解析
一、预算与执行为何脱节?
二、怎样编制预算才能带来预算的有效执行?
四、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动?
五、利用预算控制成本费用的关键点有哪些？
六、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生？
八、预算执行中常见行为剖析。